كيف تُحسب الضريبة، وسطر التقريب

أسعارك تشمل ضريبة القيمة المضافة عادةً، فيدفع العميل السعر الذي عرضته بالضبط، ويستخرج النظام الضريبة منه. ولأن الضريبة تُقرَّب إلى أصغر وحدة في العملة، فقد يبتعد مجموع المبلغ قبل الضريبة والضريبة عن سعرك بوحدة واحدة. عندها تعرض الفاتورة سطر التقريب ليبقى المبلغ المستحق هو سعرك.

أي قاعدة ضريبية يأخذها البند

يأخذ كل بند في الحجز قاعدة ضريبية، وهي أول ما يوجد بهذا الترتيب:

1. القاعدة المختارة على البند نفسه؛
2. قاعدة الرحلة؛
3. قاعدة الفرع؛
4. القاعدة الافتراضية لدولة الفرع؛
5. القاعدة الافتراضية للوكالة، فقط إذا لم يكن للوكالة أي قاعدة لتلك الدولة؛
6. وإلا فلا ضريبة (خارج النطاق، 0%)، ويُطبع «غير خاضع للضريبة».

تُحفظ القواعد في الإعدادات ← الضرائب، وتُتجاوز القاعدة الموقوفة.

أسعار شاملة الضريبة وأسعار من دونها

• الأسعار شاملة الضريبة (الافتراضي في كل الدول): السعر هو الإجمالي. يستخرج النظام منه المبلغ قبل الضريبة والضريبة، ويدين العميل بالسعر كما عرضته.
• ومن دونها يكون السعر قبل الضريبة، وتُضاف الضريبة فوقه.

كيف تُحسب الأرقام

يعمل النظام بأصغر وحدة في العملة (الهللة، الفلس) ويقرّب نصف الوحدة إلى الأعلى، كما تطلب هيئة الزكاة:

1. لكل فئة ضريبية ونسبة، المبلغ قبل الضريبة هو الإجمالي المسعّر مقسوماً على (1 + النسبة)، ويُقرَّب مرة واحدة.
2. ضريبة تلك الفئة هي ذلك المبلغ مضروباً في النسبة، وتُقرَّب مرة واحدة. وهذا هو ملخص الضريبة في المطبوع.
3. يعرض كل بند ضريبته أيضاً (مبلغه مضروباً في النسبة، مقرّباً). وقد يختلف مجموع ضرائب البنود عن مجموع ضريبة القيمة المضافة بوحدة واحدة، والمعتمد هو الملخص.

لماذا يظهر سطر التقريب

خذ بنداً واحداً بسعر 1,000.00 ريال، والضريبة 15% مشمولة فيه:

أدى التقريب مرتين إلى زيادة الأجزاء هللةً واحدة على السعر، فيستردها سطر التقريب، ويدفع العميل 1,000.00 ريال كما عُرض عليه. وحين تتطابق الأجزاء تماماً، لا يعرض المطبوع إلا الإجمالي شامل الضريبة.

ولا يزيد التقريب على أصغر وحدة واحدة لكل فئة ضريبية في المستند. وفي السعودية يُرسل إلى الهيئة بوصفه مبلغ تقريب الفاتورة، وتقبله الهيئة.

العملات ذات الخانات العشرية الثلاث

للدينار البحريني والدينار الكويتي والريال العُماني ثلاث خانات عشرية، فتُقرَّب المبالغ والضريبة إلى الفلس (0.001). أما فروع السعودية فيجب أن تصدر فواتيرها بعملة لها خانتان عشريتان مثل الريال السعودي: الفواتير الإلكترونية تتطلب عملة بخانتين عشريتين؛ هذا الحجز بعملة ….

الخصومات والعملات الأخرى

• يُوزَّع الخصم على بنود الحجز قبل حساب الضريبة، ويعرض المطبوع عندها الإجمالي قبل الخصم والخصم.
• إذا كانت الفاتورة بعملة غير عملتك الرئيسية، يضيف المطبوع ما يعادل بـ عملتك الرئيسية، مع سعر الصرف والضريبة.

البنود الخاضعة لنسبة صفر والمعفاة وخارج النطاق

تحمل هذه البنود 0% والسبب المكتوب في القاعدة الضريبية، ويُطبع تحت البند وفي ملخص الضريبة. راجع الفئات الضريبية ورموز أسباب الإعفاء والنسبة الصفرية.