الفوترة الإلكترونية زاتكا لوكالات السفر

ماذا تتطلب المرحلة الثانية من زاتكا؟

منذ يناير 2023 تُلزم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا) المنشآت المسجّلة في ضريبة القيمة المضافة في السعودية بالمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية، مرحلة «الربط والتكامل»، على موجات تُعلن عنها مسبقاً. وحين تدخل وكالتك موجتها لا يكفي ملف PDF أو فاتورة مطبوعة؛ فكل فاتورة وإشعار دائن وإشعار مدين يجب أن يُنشئه نظام متوافق ويوقّعه ويشاركه مع منصة «فاتورة»:

• مستند XML بصيغة UBL 2.1 بمعرّف فريد (UUID)
• ختم تشفيري من جهاز (وحدة حل) مسجّل لدى الهيئة
• بصمة (Hash) تربط كل مستند بالذي قبله، وعدّاد لا يتخطى أي رقم
• رمز QR على كل فاتورة مطبوعة
• اعتماد (Clearance) أو إبلاغ (Reporting) عبر واجهة الهيئة بحسب نوع الفاتورة

الفاتورة المبسطة والفاتورة الضريبية

الفاتورة الضريبية (القياسية) للعملاء من المنشآت (B2B)، وغالباً شركة لها رقم ضريبي. تظهر فيها بيانات المشتري واسمه ورقمه الضريبي وعنوانه، ويجب أن تعتمدها الهيئة قبل تسليمها. أما الفاتورة الضريبية المبسطة فللأفراد (B2C): العائلات والمعتمرون والمسافرون للسياحة، وتسلّمها للعميل فوراً ثم تبلّغ عنها الهيئة خلال 24 ساعة. ووكالة السفر تُصدر النوعين عادةً، وكثيراً في اليوم نفسه.

رمز QR والاعتماد والإبلاغ

الاعتماد يتم لحظياً: تُرسل الفاتورة الضريبية إلى الهيئة لحظة إصدارها، فتتحقق منها وتختمها وتعيد ملف XML المعتمد، وهذه النسخة المعتمدة وحدها هي الفاتورة النظامية. أما الإبلاغ فللفواتير المبسطة: يوقّعها جهازك ويُطبع رمز QR فوراً، ثم يُبلَّغ عن ملف XML خلال 24 ساعة. وفي الحالتين يتيح رمز QR لأي شخص أن يتحقق بجواله من البائع ورقمه الضريبي والتاريخ والإجمالي والضريبة.

إشعارات الدائن والمدين

الفاتورة الإلكترونية بعد إصدارها لا تُعدّل ولا تُحذف. الإلغاء أو الاسترداد أو تخفيض السعر يحتاج إشعاراً دائناً، والليلة الإضافية أو الترقية تحتاج إشعاراً مديناً. وكل إشعار يشير إلى الفاتورة الأصلية ويذكر السبب، ويُوقّع ويُعتمد أو يُبلَّغ عنه تماماً مثل الفاتورة التي يصحّحها.